最近，根据岛国公司司法管辖区的相关监管要求，我公司正在对岛国公司客户进行尽职调查。在此过程中，大多数客户都能积极配合，并按要求及时向我公司反馈准确的信息和给到相关文件的扫描件。然而，一些客户未能及时配合我们的工作，因为他们对KYC有疑问，或是因为他们觉得繁琐和多余。为了更好地让您了解KYC，结合客户经常询问的问题，小编下文详细讲解KYC的相关知识。
KYC规定因国家/地区而异，但在所需的基本信息上有国际合作。在美国，《银行保密法》和《爱国者法》确立了今天看到的大部分AML和KYC流程。欧盟和亚太国家制定了自己的法律法规，但与美国的有所重叠。欧盟反洗钱指令(AMLD)和PSD2法规为欧盟国家提供了主要框架。在全球层面，金融行动特别工作组(FATF)协调监管条件的跨国合作。
接下来，以开曼公司为例，重点介绍KYC的法律依据、相关操作指导和信息安全措施
KYC的法律依据和KYC要求摘要
1.开曼KYC框架介绍
开曼群岛作为国际金融中心，建立了基于相关国际监管标准的监管框架，并与当地和海外监管机构合作。
开曼群岛金融管理局(CIMA)在打击洗钱和恐怖主义融资方面发挥着核心作用。《金融管理局法》第6(1)(b)(ii)条赋予该局法律责任，监督反洗钱法规的遵守作为其监管职能的一部分。这些规定规定了防止金融体系用于洗钱和资助恐怖主义的措施。除《反洗钱条例》(AMLR)外，开曼群岛打击金融犯罪的监管框架还包括《犯罪所得法》、《恐怖主义法》和《扩散融资(禁止)法》。
开曼群岛实施了金融行动特别工作组(FATF)关于防止洗钱和打击恐怖主义融资的40项建议，是有效反洗钱和打击恐怖主义融资体系的国际标准。2017年，开曼群岛评估了FATF的40项建议。
开曼群岛是加勒比金融行动特别工作组(CFATF)的创始成员，是FATF风格的区域组织。开曼群岛也是区域资产追回网络ARIN-Carib的成员，财务报告局(FRA)是国际金融情报机构网络EgmontGroup的成员。
AML/CFT治理框架群岛治理框架。
AML/CFT治理框架群岛治理框架。
（图片来源：CIMA）
2.法律依据
开曼群岛KYC的法律依据主要来自反洗钱条例(AMLR)，现行有效版为2020年修订版。
（图片来源：CIMA）
反洗钱条例(AMLR)要求所有从事相关金融业务的人(如《犯罪所得法》定义)在其组织中实施强大的AML/CFT/CPF框架，必须制定/CPF框架，包括以下程序:
客户尽职调查；
保持记录；
基于风险的方法；
持续监控；
有针对性的金融制裁清单；
内部报告可疑活动；
筛选员工；
员工培训；
内部控制。
不遵守反洗钱法的金融服务提供商可能会受到其主管的行政罚款或刑事起诉。
3.小编将修订的2020年反洗钱条例提到的KYC要求摘要如下:
1）等效性：过去，CIMA公布了开曼群岛反洗钱指导小组名单（通常称为“同一司法管辖区名单”），这是确定是否适合简化申请人尽职调查的考虑因素。自2020年8月5日起，“同一管辖区名单”不再是一个因素。相反，业务申请人的管辖权需要由开曼群岛的金融服务提供商或其反洗钱/打击恐怖主义融资（CTF）服务提供商进行评估。
2)基于风险的方法：与许多司法管辖区一致，特别是在欧盟（EU）的司法管辖区，基于风险的方法适用于所有实体。从事相关金融业务交易的人员应采取适应业务性质和规模的步骤，以识别、评估和理解与以下方面相关的洗钱和恐怖主义融资风险：
客户；
居住或经营的国家或地区；
产品、服务和交易；
交付渠道。
3)CDD的一般要求:当个人/公司处于以下情况时，需要对以下情况进行客户尽职调查(CDD)(符合欧盟标准):
建立业务关系；
一次性交易的价值超过10000美元，包括一些价值较小的单一业务，这些业务似乎是相关的；
一次性交易以电汇形式进行；
涉嫌洗钱或恐怖融资；
怀疑之前获得的客户识别数据的真实性或充分性。
4)最终受益权:CIMA规定，AMLR要求识别和核实10%的受益人，除非适用简化的尽职调查。目前，如果是法人(其证券在公认证券交易所上市的公司除外)，必须确定法人10%以上的资本或投票权。
5)制裁:反洗钱条例(AMLR)现在具体提到要制定程序，确保遵守适用于开曼群岛的定向金融制裁义务，确定适用于定向金融制裁的资产。欧盟和联合国的制裁名单通过英国法律文件扩展到开曼群岛。
6)政治公众人物(PEP)分类:CIMA指出，根据欧盟标准，政治公众人物必须在审查过程中进行识别和升级(AMLR给出了政治公众人物的具体定义和处理)。必须建立风险管理系统，确定个人/受益人是PEP还是与PEP、家庭成员或亲密合作伙伴有业务关系。该法律法规还规定，一个人的财富/资金来源必须采取合理措施，相关风险必须持续监控(请参考以下持续监控部分)。
7）持续监控：金融服务提供商应继续有义务监控之前获得的KYC是否符合当前要求。因此，现有客户应在这种持续监控的正常过程中进行审查。金融服务提供商应确保在客户尽职调查过程中收集的文件、数据或信息是最新的。方法是在适当的时候审查现有记录，考虑以前是否采取了客户尽职调查措施，特别是对高风险客户。
AML/CFT操作指南及我司KYC操作说明
2020年6月5日，开曼群岛金融管理局发布了最新版本的《关于开曼群岛预防、调查、洗钱和恐怖主义融资的指导意见》，为金融服务提供商在开曼群岛的预防、调查和洗钱、恐怖主义融资和扩散融资提供了一般指导。它们还旨在为AMLR的解释和应用提供透明度和一致性。指导意见提供指南，代表了根据国际标准制定反洗钱程序的最佳实践。
（图片来源：CIMA）
值得注意的是，该指南只建立了最低要求，为金融服务提供商提供一般指导，不应作为法律来源。应参照适当的法律规定，即反洗钱条例（2020年修订版）。
目前，一些客户不明白KYC为什么需要如此详细。事实上，我公司目前的KYC操作是根据法律法规的要求、综合参考指南和考虑客户便利性而制定的，并在法律许可范围内最大限度地简化的。当然，一些客户建议市场上其他公司的KYC要求非常简单，比我们公司更宽松、更简单，我们在这里不会做更多的评价。需要注意的是，我们公司在安全性和繁琐性之间取得了平衡，客户也可以自己衡量。如果怕麻烦，拖延和推迟影响最大的最终是客户自己的公司。
关于KYC提供信息的安全性
我公司一直非常重视客户信息安全的保护，因此我公司采取行业标准的安全技术措施和配套组织结构、管理体系、产品功能等多层次保护措施，最大限度地降低您的信息泄露、损坏、误用、非授权访问、非授权披露和变更的风险。
开曼、BVI、塞舌尔KYC相关规定的链接
1.开曼
https://www.cima.ky/guidance-notes
https://www.cima.ky/acts-and-regulations
2.BVI
https://www.bvifsc.vg/amlcft
3.塞舌尔
https://fsaseychelles.sc/aml-cft/amlcft
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